根据县委巡察工作统一安排部署，2025年4月11日至5月20日，十届县委第八轮巡察三组对我局党组开展了为期40天的常规巡察，并于6月5日向我局党组反馈了9个方面20项问题。按照党组公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以向社会公布。

（一）聚焦党的理论路线方针政策、党中央重大决策和自治区党委、市委、县委部署要求在基层的贯彻落实方面

1.学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想不扎实。

整改任务1：落实“第一议题”制度有差距，2022—2023年召开党组会议共计21次，其中15次未落实“第一议题”制度。

整改情况：一是刚性执行“第一议题”制度，通过2次党组会、2次理论学习中心组学习会及县委审计委员会办公室会议，及时跟进学习习近平总书记重要讲话和重要指示批示精神，以党的创新理论武装头脑、指导实践。二是建立会议方案审核闭环机制，由办公室拟定方案后，经局党组书记提前审批，确保制度执行常态化、规范化。

2.落实审计监督职能有差距。

整改任务2：审计干部专业能力不足。近3年开展13个审计项目，其中3个全权委托第三方机构、9个依赖协审员，自身独立承担审计业务的能力不足。

整改情况：一是通过2次党组会议专题学习《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》等法律法规，提升干部法治素养。二是发挥“小短援”专业人才优势，由援藏副局长担任山南市殡仪馆建设项目专项审计主审，累计发现问题12条，提出审计建议3条，移送问题线索2条，以实战锻炼队伍。

整改任务3：未建立跟踪问效机制。对审计反馈问题整改缺乏跟踪问效，影响审计“后半篇文章”的成效，审计整改质量把关不严，2025年2月25日，县林草局审计问题整改报告明确说明“多发加班补助0.003万元”的问题完成整改，但银行业务凭证显示，实际完成时间为4月17日，暴露出“纸面整改”“虚假整改”的风险。

整改情况：一是建立审计问题整改台账，对发现问题逐项编号、清单化管理，实行“整改一个、销号一个”，已完成桑日县2023年度本级预算执行及其他财政收支情况审计、三项资金审计整改。二是开展整改“回头看”，对2个部门进行专项检查，发现并立行立改问题5个，坚决杜绝虚假整改，进一步巩固审计整改成效。

整改任务4：审计分析问题避重就轻。审计发现问题分析研判能力不足，对审计发现的2家单位接待超标准等违反中央八项规定精神的问题，简单定性为一般性违规问题。

整改情况：一是年度审计项目计划经县委审计委员会第7次会议审议通过，明确各项目主审负责人，实行问题底稿定性背书及终身负责制。二是制定《桑日县审计局审计组组长负责制暂行办法》《桑日县审计局关于进一步加强审计业务质量管理的意见》，强化审计业务质量管控。

整改任务5：审计缺乏斗争精神。对待问题不敢动真碰硬，审计发现增期村2021年农田水利项目存在“先施工后招标”的违法问题，未移送线索，近3年向纪检监察机关移送问题线索仅2件。

整改情况：一是开展专题教育，党支部书记围绕“审计监督的职责与使命”讲专题党课，组织全局干部深入学习习近平总书记关于审计工作的重要论述。二是制定《桑日县审计局审计发现问题线索移交机制》，提升移送质效。

整改任务6：问题线索移送标准不统一。审计向纪委移送了某单位涉嫌围标串标、涉及资金18.53万元的问题线索，而未移送另外2家单位涉嫌围标串标、共涉及资金74.22万元的问题线索。

整改情况：一是召开审计业务专题学习会，聚焦线索移送规范化、精准化要求，厘清移送标准和误区。二是严格执行《桑日县审计局审计发现问题线索移交机制》，确保同类问题同标准处理。

整改任务7：重大政策跟踪审计时效性差。桑日县“十三五”政府投资项目审计至今仍未完成；“三项资金”专项审计计划在2024年7月完成，实际工作滞后近半年；开展疫情防控专项审计不及时，对1500斤大米、489箱方便面等抗疫物资过期造成资产浪费的问题，没有做到早监督、早发现、早整改。

整改情况：一是通过党组会、理论学习中心组学习会强化政策法规学习，提升干部业务能力。二是严格按照年度计划推进项目实施，已完成山南市殡仪馆建设项目审计、桑日县2024年度本级预算执行及其他财政收支情况审计及领导干部经济责任审计。

整改任务8：审计报告质量不高。审计评价与建议内容矛盾，桑审经责报〔2023〕1号中指出，“（县财政局）内部控制制度相对健全”，但审计发现问题有4条涉及单位内部管理方面，且审计提出了“增强内控意识，健全内控制度”的建议。

整改情况：一是落实审计业务质量管理制度，制度《关于进一步加强审计业务质量管理的意见》《桑日县审计局审计组组长负责制暂行办法》，加强审计过程及文书审核把关。二是召开审计业务中期推进会，梳理共性问题1个，协调解决协作需求1个，明确工作要求3条，提升报告规范性。

整改任务9：审计风险预警作用不明显。2022年预算执行审计发现采购程序倒置问题，2023年仍然存在，“治已病”、“防未病”一体推进不到位，在形成闭环管理、发挥审计震慑作用方面有差距。

整改情况：一是常态化开展整改“回头看”，巩固整改成效。二是联合县纪委、行政审批局等部门开展招标投标领域专项整治，发现共性问题1个、个性问题5个，推动源头治理。

3.防范化解风险不到位。

整改任务10：工作监管存在漏洞。审计局党组风险防控意识不足，对第三方协审员缺乏监督手段和约束机制。

整改情况：一是规范协审管理，与聘请的2家协审公司签订保密承诺书、回避声明及廉政承诺书，实行审中联合办公、审后廉政反馈。二是开展廉政教育，组织全体干部及协审人员观看警示教育片，筑牢思想防线。

整改任务11：保密工作的极端重要性认识不足。电脑、打印机等设备未更新张贴保密标识，涉密文件未存入保密柜，无专人管理，存在失泄密隐患。

整改情况：一是专题学习《中华人民共和国保守国家秘密法》及其实施条例，明确专人分管保密工作。二是完善保密设施，为所有计算机张贴保密标识，购置保密柜用于涉密文件存储归档。

4.服务大局意识不强。

整改任务12：没有做到“党的工作重点抓什么，审计就审什么”，未聚焦组织关心关切、群众“急难愁盼”开展审计业务工作，发挥审计服务经济社会高质量发展大局作用不到位，2022—2024年仅开展1次民生资金审计；2024年未按照审计项目计划开展民生资金专项审计。

        整改情况：一是优化审计项目计划，经县委审计委员会审议通过后印发执行，召开中期会议细化工作要求。二是聚焦民生领域，深入吉荣村、冲达村审计村集体“三资”管理、“一卡通”政策落实等情况，推动解决群众身边问题。三是完成山南市殡仪馆建设项目专项审计，护航民生公益项目落地。                                                                  

（二）聚焦群众身边不正之风和腐败问题，推动全面从严治党向基层延伸方面

1.落实全面从严治党主体责任不到位。

整改任务13：党组织书记落实“第一责任人”责任不到位，2022—2024年未对局班子成员开展廉政谈话，党风廉政建设抓而不实，2022年、2023年度党风廉政建设工作方案高度雷同，与本单位实际结合度不高，2023年党风廉政建设工作总结暨2024年工作安排中出现“统战局、局务会”等错误表述。

整改情况：一是召开党风廉政建设专题会，学习《习近平总书记关于全面从严治党重要论述（摘编）》，班子成员汇报“一岗双责”履职情况，审议通过年度党风廉政建设工作方案。二是开展廉政谈话，党组书记与班子成员、班子成员与分管干部逐层谈心谈话，签订《干部廉洁自律承诺书》。三是丰富廉政教育形式，召开专题理论学习中心组会议，组织观看警示教育片和忏悔录，强化纪律意识。

2.改进作风有差距。

整改任务14：干部教育管理宽松软。审计局党组对干部职工迟到早退现象未采取有效教育管理措施，导致干部因迟到被通报，且此后仍有其他工作人员迟到早退的现象。

整改情况：一是制定局机关干部管理制度，严格考勤和请销假制度，明确专人负责考勤统计，每月报局长审批后上报县委组织部。二是通报典型案例开展警示教育，目前未再出现迟到早退情况。

整改任务15：责任意识不强。对审计报告数据把关不严，导致桑审报〔2023〕2号中出现将91.23万元误记为91.23元的问题。

整改情况：一是制定《桑日县审计局公文起草审核流程》，落实“谁起草、谁负责”责任制。二是召开审计文书复核会，重点审核合法性、准确性、规范性，杜绝数据错误。

（三）聚焦基层党组织领导班子和干部队伍建设情况方面

1.执行民主集中制不到位。

整改任务16：党组会议记录不严谨。近3年党组会议记录使用活页笔记本，存在多处涂改痕迹，记录多为抄写纪要内容、记录纪要混乱。

整改情况：一是学习《中国共产党党组工作条例》，完善《桑日县审计局党组会议制度》。二是更换专用会议记录本，明确专人负责记录，确保记录真实、完整、规范。

整改任务17：决策制度执行不严格。2022—2023年共研究“三重一大”事项9次，决策记录不详实，均未体现决策过程；“十三五”政府投资、农合医保家庭专项审计费、办公楼维修费等5笔大额资金支出，未经集体决策。

整改情况：一是深化《中国共产党党组工作条例》学习，严格执行党组会议制度。二是修订《桑日县审计局“三重一大”决策制度》，明确大额资金支出上会标准，规范决策流程，确保民主科学决策。

2.落实组织生活制度有偏差。

整改任务18：组织生活走过场。县审计局2023年度组织生活会开展批评与自我批评组织原则性不强，“辣味”不足，未达到“咬耳扯袖、红脸出汗”的效果；2024年度组织生活会无批评与自我批评相关记录。

整改情况：一是严格按照规定召开民主生活会，邀请县纪委监委、组织部、人大代表、政协委员到会指导。二是会前由相关部门审核会议材料，确保批评与自我批评严肃认真，达到“咬耳扯袖、红脸出汗”效果。

整改任务19：“三务”公开不及时。长期未更新公开栏信息，直至巡察组进驻，公开信息停留在2023年以前。

整改情况：一是学习《中国共产党党务公开条例（试行）》，建立“三务”公开台账。二是定期更新公开栏信息，主动接受干部群众监督，提升工作透明度。

（四）聚焦巡视巡察、审 计等反馈意见整改落实和成果运用情况方面

1.巡察整改不到位。

整改任务20：2020年县委巡察反馈审计局党支部选举流程、党内组织生活不规范，民主集中制执行不到位等问题，仍然存在边改边犯现象。

整改情况：一是学习《中国共产党支部工作条例（试行）》，强化制度执行意识。二是完善《桑日县审计局“三重一大”决策制度》，规范会议记录管理。三是建立巡视巡察反馈问题整改责任清单，明确责任人，对整改不力的进行约谈，确保问题真改实改、长效坚持。

下一步，我局党组将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，持续强化巡察整改成果运用，对已完成的整改任务，适时开展“回头看”，防止问题反弹；对长期坚持的整改任务，健全长效机制，确保整改到位。同时，以此次巡察整改为契机，全面加强党组建设、队伍建设和业务建设，提升审计监督效能，为全县经济社会高质量发展提供坚实审计保障。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0893-7315588；邮政信箱：西藏自治区山南市桑日县审计局；电子信箱：srxsjj2022@163.com